세금절약가이드

제4장 종합소득세 절세전략

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22 .수익증권이나 뮤추얼펀드 등 주식 간접투자상품에 가입하는 방법도 고려해 보자

상가임대보증금 10억원을 은행에 예금하고 있는 정부자 씨는금융소득 종합과세가 실시되고 예금금리도 절반이하로 떨어지자,

금융소득 종합과세도 피하고 수익률도 올리는 방법이 없을까 하여 거래은행의 투자상담역을 찾아가 상담을 하였다.

정부자 씨의 얘기를 듣고 난 투자상담역은, 여러 가지 방법이 있을 수 있으나 수익증권 또는 뮤추얼펀드에 가입하는 방법도 한번 고려해 볼 수 있다며 다음과 같이 안내해 주었다.

소득세 비과세

주식이나 채권의 매매차익에 대해서는 소득세를 과세하지 않으며,금융소득종합과세 기준금액(개인별 금융소득이 연 4천만원)을 계산할 때도 포함하지 않는다. 따라서 주식이나 채권에 투자하면 아무리 많은 매매차익을 얻더라도 그 매매차익에 대해서는 소득세를 안 내도 된다.

주식 간접투자상품에 투자

개인투자자들은 정보력과 투자기법에 있어 기관투자자들 보다 떨어지기 때문에, 주식이나 채권에 직접 투자하여 기관투자자들보다 높은 수익을 내기는 사실상 어렵다.

이럴 때에는 주식이나 채권에 직접 투자하기보다는 기관투자가들이 운용하는 수익증권이나 뮤추얼펀드 등 주식 간접투자상품에 투자하는 것도 한 방법이다. 개인이 직접 투자를 하든 주식 간접투자상품에 투자를 하든, 주식 및 채권의 매매차익에 대해서는 세금이 과세되지 않기 때문에 잘만 운용한다면 세금부담 없이 높은 수익을 올릴 수 있다.

따라서 금융소득 종합과세에 해당하는 소득자라면 금융자산의 일부를 수익증권이나 뮤추얼펀드 등 주식 간접상품에 투자하는 것도 생각해 볼 만 하다. 다만, 수익증권이나 뮤추얼펀드도 그 펀드를 운용하는 투신사나 뮤추얼펀드별로 수익률이 천차만별이기 때문에 신중하게 선택하여야 한다.