세금절약가이드

부가가치세 · 종합소득세

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제1장 세금에 관한 일반상식

1. 우리가 내는 세금에는 어떤 것이 있나?

2. 절세와 탈세는 어떻게 다른가?

3. 탈세를 하면 어떤 처벌을 받게 되나?

4. 궁금한 세금! 어디에 물어봐야 하나?

5. 억울한 세금! 어떻게 구제받을 수 있나?

6. 세금을 제때 못 내면 어떤 불이익을 받게 되나?

7. 정부에서 세금을 부과할 수 있는 기간은?

8. 세금을 징수할 수 있는 시기도 일정한 기간이 있다

9. 세금이 일반채권보다 항상 우선하는 것은 아니다

10. 세금을 덜 냈으면 수정신고 하면 되고, 더 냈으면 경정청구 하여 돌려받을 수 있다

11. 사업이 어려운 경우에는 세금납부 연기를 신청할 수 있다

제2장 사업을 시작할때의 세금전략

1. 개인으로 할까, 법인을 설립할까?

2. 간이과세자로 등록해야 하나, 일반과세자로 등록해야 하나?

3. 간이과세자로 등록할 수 없는 업종도 있다

4. 늦어도 사업개시일로부터 20일 이내에는 사업자등록을 신청해라

5. 개업 전에 비품 등을 구입할 때도 반드시 세금계산서를 받아 두어라

6. 상가를 신축하여 임대하고자 하는 경우에도 사업자 등록을 미리 해 두어야 불이익을 당하지 안는다

7. 다른 사람이 사업하는데 명의를 빌려주면 큰 손해를 볼 수 있다

8. 개인에서 법인으로 전환할 때도 세금을 내지 않는 방법이 있다

9. 중소기업을 창업하는 경우에는 조세지원 규정을 잘 활용하면 세금을 반으로 줄일 수 있다

10. 사업장을 임차한 경우에는 확정일자를 받아 놓도록 하자

제3장 부가가치세 절세전략

1. 부가가치세 세금계산 구조

<매출관련〉

2. 사업을 포괄적으로 양도하면 부가가치세가 과세되지 않는다

3. 매출액신고 누락, 되로 받으려다 말로 준다

4. 봉사료처리를 잘못하면 팁은 종업원이 받고 세금은 주인이 내야 한다

5. 영세율신고를 하는 경우에는 첨부서류를 반드시 제출하자

6. 면세사업자가 수출을 하는 경우 면세포기를 하면 매입세액을 환급받을 수 있다

〈세금계산서 관련〉

7. 세금계산서를 정확히 발행하라

8. 거래상대방이 의심스러우면 정상사업자인지 여부를 확인해 보아라

9. 세금계산서를 분실한 경우에는 이렇게 하라

10. 세금계산서를 철저히 받아 두는 것이 절세의 지름길이다

11. 세금계산서를 제 때받지 아니하면 매입세액을 공제받지 못할 수도 있다

13. 음식점을 경영하면 농·수산물 매입분에 대해서도 세액을 공제받을 수 있다

14. 간이과세자에서 일반과세자로 변경되는 경우에는 재고품을 신고하여 매입세액을 공제 받도록 하자

15. 폐지ㆍ고철등을 수집하는 사업자는 매입액의 8/108를 세액공제 받을 수 있다

16. 거래처가 부도나서 물품대금을 받지 못한 경우에도 그 부가가치세액을 공제받을 수 있다

17. 매입세액이 공제되지 않는 경우를 정확히 알고 대처하라

〈기 타〉

18 .사업장이 2개 이상있는 경우에는「주사업장총괄납부」제도를 이용하면 편리하다

19 .수출을 하거나 시설투자를 한 경우에는 조기환급 신고를 하여 자금을 활용하자

20. 가공세금계산서 매입! 회사를 말아먹는 행위다

21. 6월말과 12월말의 대량매입! 세무조사 자초한다

22. 신용카드 가맹하여 세금 적게내고, 복권당첨 기회도 얻고

23. 세금 낼 돈이 없어도 신고는 반드시 해 두어라

24 .폐업을 하는 때에도 최소한 신고는 해 두어야 나중에 후회 하지 않는다

25 .신고는 하고 못 낸 세금을 고지서를 받기 전에 내면 가산세를 줄일 수 있다

제4장 종합소득세 절세전략

1. 소득세 세금계산 구조

〈사업소득〉

2. 동업을 하면 소득세 부담은 줄일 수 있으나, 공동으로 연대하여 세금을 내야 한다

3. 기장을 하면 소득세를 줄일 수 있다

4. 소규모 사업자는 간편장부를 비치·기장하면 된다

5. 적자난 사실을 인정받으려면 기장을 해야 한다

6. 기장을 하였으면 그에 대한 증빙서류를 반드시 비치해 두어라

7. 기장을 하지 못했으면 증빙서류라도 철저히 챙겨놓아라

8. 거래처가 의심스러울 때는 금융기관을 통하여 대금을 지급하라

9. 매입세액을 공제 받지 못한 부가가치세는 비용으로 인정되므로 해당되는 경우 빠뜨리지 말고 공제 받아라

10. 각종 충당금 규정을 적극 활용하라

11 .특수관계자와 너무 높거나 낮은 가격으로 거래하면 거래행위를 인정받지 못한다

12. 소득공제대상을 정확히 알고 빠뜨리지 마라

13. 재해를 입은 경우에는 세액공제를 신청하라

14. 올해 공제받지 못한 세액공제액은 내년에 공제받을 수 있다

15. 각종 의무규정을 준수하여 가산세를 물지 않도록 하라

16. 사업실적이 부진한 경우에는 중간예납추계액 신고를 하라

17. 납부할 세액이 1천만원을 초과하는 경우에는 세금을 나누어 낼 수 있다

18. 세금부담이 너무 무거우면 법인전환도 고려해 보자

〈부동산소득 〉

19 .부동산을 임대하는 경우는 기장신고가 유리하므로 장부를 기장하도록 하자

20. 주택을 임대해도 소득세를 내야하는 경우가 있다

21. 임대소득을 위한 상가는 소득이 없는 배우자 명의로 취득하라

〈이자소득〉

22 .수익증권이나 뮤추얼펀드 등 주식 간접투자상품에 가입하는 방법도 고려해 보자

23. 이자수입시기를 연도별로 고르게 분산하라

24. 배우자명의로 예금을 분산시켜 놓아라

25 .금융소득이 4천만원을 초과하고 다른 소득이 많을 때는 분리과세를 신청하라

26. 금융소득 종합과세

〈근로소득〉

27. 부모님을 모시고 있지 않더라도 소득공제는 받아야지

28. 현금보다는 신용카드나 직불카드를 사용해라

29. 의료비를 신용카드로 결제하면 의료비공제와 신용카드공제를 동시에 받을 수 있다

30. 맞벌이 부부는 소득이 많은 사람한테서 소득공제를 받아라

31 .연말정산 때 공제 받지 못한 것이 있으면 5월달에 신고하여 세금을 환급 받도록 하자

〈기타소득〉

32. 300만원 이하의 기타소득은 종합과세와 분리과세 중 유리한 방법을 선택할 수 있다

33. 기타소득이 있는 경우에는 필요경비 인정범위를 확인하여 공제 받도록 하자

〈원천징수〉

34 .기타소득을 지급할 때는 원천징수 대상인지 여부를 반드시 확인하라

35. 인적용역소득을 지급할 때도 원천징수를 해야 한다

36 .봉사료가 공급가액의 20%를 초과하면소득세를 원천징수 해야 한다

37. 원천세신고·납부는「반기별납부」제도를 이용하자

제5장 중소기업에 대한 조세지원

1. 중소기업이란?

2. 중소기업에 대한 조세지원 내용

가. 중소기업에 한하여 적용되는 세금혜택

나. 일반기업과 함께 적용되는 세금혜택

다. 세금감면시 유의해야 할 사항